Cotisations retraite 2026 : le détail complet

Chaque mois, une part significative de votre salaire brut est prélevée pour financer votre retraite. Mais savez-vous exactement combien ? Entre la retraite de base, la complémentaire AGIRC-ARRCO, la CEG et la CET, les lignes de cotisation sont nombreuses et souvent mal comprises.

Ce guide décortique chaque cotisation retraite en 2026, avec les taux exacts, la répartition salarié/employeur, et des exemples chiffrés pour trois profils différents. Vous saurez enfin combien vous payez — et combien votre employeur paie pour vous.

Pour voir l'impact concret sur votre fiche de paie, utilisez notre simulateur SalaireClair avec les taux 2026 à jour.

Les deux étages de la retraite française

Le système de retraite français repose sur deux piliers obligatoires :

1. La retraite de base (assurance vieillesse), gérée par la Sécurité sociale. Elle fonctionne par répartition : les actifs d'aujourd'hui financent les pensions d'aujourd'hui.
2. La retraite complémentaire (AGIRC-ARRCO), obligatoire pour tous les salariés du secteur privé. Elle fonctionne par points : chaque cotisation vous rapporte des points, convertis en pension au moment du départ.

Ces deux étages sont financés par des cotisations distinctes, prélevées à la fois sur votre salaire (part salariale) et payées par votre employeur (part patronale). Un seuil clé détermine le calcul : le Plafond Mensuel de la Sécurité Sociale (PMSS), fixé à 4 005 € par mois en 2026 (soit 48 060 € par an).

Voyons chaque étage en détail.

Retraite de base : assurance vieillesse

La cotisation d'assurance vieillesse se divise en deux parties :

• Vieillesse plafonnée : calculée sur la fraction du salaire jusqu'au PMSS
• Vieillesse déplafonnée : calculée sur la totalité du salaire, sans limite

Au total, la retraite de base représente 7,30 % du salaire brut côté salarié (pour un salaire sous le PMSS) et 10,57 % côté employeur. Le taux combiné atteint donc 17,87 % sur la tranche sous le plafond.

La cotisation déplafonnée s'applique même si votre salaire dépasse le PMSS. Elle reste modeste (0,40 % salarié + 2,02 % patronal = 2,42 %), mais elle garantit que les hauts salaires contribuent à la solidarité du système.

Retraite complémentaire AGIRC-ARRCO

Depuis la fusion des régimes AGIRC et ARRCO au 1ᵉʳ janvier 2019, tous les salariés du privé — cadres et non-cadres — cotisent au même régime unifié. Les cotisations sont réparties en deux tranches :

• Tranche 1 (T1) : sur la fraction du salaire jusqu'au PMSS (4 005 €/mois)
• Tranche 2 (T2) : sur la fraction du salaire entre 1 et 8 fois le PMSS (de 4 005 € à 32 040 €/mois)

Taux AGIRC-ARRCO 2026

Les contributions annexes : CEG et CET

En plus des cotisations AGIRC-ARRCO proprement dites, deux contributions s'ajoutent :

• CEG (Contribution d'Équilibre Général) : elle finance le mécanisme de solidarité entre les générations au sein du régime complémentaire. Tous les salariés la paient, sur T1 et T2.
• CET (Contribution d'Équilibre Technique) : elle ne concerne que les salariés dont le salaire dépasse le PMSS. Elle est calculée sur la totalité du salaire et vise à compenser le surcoût technique des hauts salaires.

Si votre salaire brut est inférieur ou égal à 4 005 €/mois, vous ne payez ni la T2, ni la CET. Seules la T1 et la CEG T1 s'appliquent.

Différence cadre vs non-cadre

C'est une question fréquente : les cadres paient-ils plus de cotisations retraite ? La réponse est nuancée.

Ce qui est identique

Depuis la fusion AGIRC-ARRCO en 2019, les taux de cotisation retraite complémentaire sont strictement les mêmes pour les cadres et les non-cadres. Fini le temps où les cadres relevaient de l'AGIRC avec des taux différents. Aujourd'hui, un cadre et un non-cadre au même salaire brut paient exactement le même montant d'AGIRC-ARRCO, de CEG et de CET.

Ce qui diffère

La vraie différence entre cadres et non-cadres se situe sur deux points :

1. La cotisation APEC : réservée aux cadres, elle finance l'Association Pour l'Emploi des Cadres. Son taux est modeste (0,024 % salarié + 0,036 % patronal), mais c'est une spécificité cadre.
2. La prévoyance obligatoire : les employeurs doivent financer une prévoyance décès pour les cadres (minimum 1,50 % du salaire jusqu'au PMSS). Certaines conventions collectives ajoutent une part salariale. Ce n'est pas une cotisation retraite, mais elle impacte le net.

Tableau comparatif des cotisations retraite (salaire sous le PMSS)

L'écart est infime : 0,024 point de pourcentage dû à l'APEC. Sur un salaire de 3 000 €, cela représente 0,72 € par mois. La différence de net entre cadre et non-cadre provient donc essentiellement de la prévoyance, pas de la retraite.

Exemple 1 : non-cadre à 3 000 € brut

Prenons un salarié non-cadre avec un salaire brut mensuel de 3 000 €. Ce salaire étant inférieur au PMSS (4 005 €), toutes les cotisations se calculent sur la tranche 1 uniquement. Pas de T2, pas de CET.

Le total des cotisations retraite salariales représente 339,30 €, soit 11,31 % du salaire brut. C'est plus d'un euro sur neuf qui part directement vers le financement de votre future pension.

Pour un non-cadre sous le PMSS, les cotisations retraite représentent environ 11,3 % du brut. Vérifiez votre cas précis avec le simulateur gratuit.

Exemple 2 : cadre à 5 000 € brut

Un cadre à 5 000 € brut dépasse le PMSS de 4 005 €. Son salaire se divise donc en deux tranches :

• Tranche 1 : 4 005 € (jusqu'au PMSS)
• Tranche 2 : 995 € (5 000 € − 4 005 €)

La CET et l'APEC s'appliquent également.

Le total atteint 561,87 € par mois, soit 11,24 % du salaire brut. On remarque que le pourcentage global est légèrement inférieur à l'exemple précédent : c'est parce que la tranche 2, bien que plus fortement taxée en complémentaire, ne porte que sur une petite portion du salaire (995 €), tandis que la vieillesse plafonnée, à 6,90 %, est limitée au PMSS.

Le point notable : les cotisations T2 (AGIRC-ARRCO + CEG) représentent à elles seules 96,72 € sur les 995 € au-dessus du PMSS, soit un taux effectif de 9,72 % sur cette tranche — nettement plus élevé que la T1.

Exemple 3 : le coût réel de la retraite (salarié + employeur)

Pour comprendre le véritable effort de financement de votre retraite, il faut additionner la part salariale et la part patronale. Prenons un cadre à 4 000 € brut (juste sous le PMSS, donc pas de T2 ni de CET).

Part salariale

Part patronale

Total combiné

Pour un cadre à 4 000 € brut, 1 118 € par mois sont consacrés au financement de la retraite. C'est près de 28 % du salaire brut, soit plus d'un euro sur quatre. La part patronale (664,64 €) représente presque 60 % de ce total — un coût invisible sur votre fiche de paie, mais bien réel pour votre employeur.

Le « vrai » taux de cotisation retraite dépasse les 27 % quand on additionne les deux parts. C'est le prix du système par répartition.

Fonction publique : un système différent

Les fonctionnaires ne cotisent pas à l'AGIRC-ARRCO. Leur système de retraite repose sur deux mécanismes propres :

• Pension civile : le taux salarié est de 11,10 % du traitement indiciaire brut. C'est nettement plus élevé que la cotisation vieillesse plafonnée du privé (6,90 %), mais il n'y a pas de cotisation complémentaire à ajouter.
• RAFP (Retraite Additionnelle de la Fonction Publique) : un régime par points qui porte sur les primes et indemnités, avec un taux de 5 % (plafonné à 20 % du traitement indiciaire).

Au total, un fonctionnaire cotise entre 11,10 % (traitement seul) et environ 12 % (si primes significatives) de sa rémunération pour la retraite. C'est comparable au privé en termes de taux salarié, mais le calcul de la pension est très différent : elle est basée sur les 6 derniers mois de traitement (et non les 25 meilleures années comme dans le privé).

Pour simuler votre salaire net en tant que fonctionnaire, utilisez le mode fonction publique de notre simulateur gratuit.

FAQ

Quelle est la différence entre retraite de base et retraite complémentaire ?

La retraite de base (assurance vieillesse) est gérée par la Sécurité sociale et calculée selon vos 25 meilleures années de salaire, le nombre de trimestres cotisés et un taux (maximum 50 %). La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO fonctionne par points : vos cotisations achètent des points, dont la valeur est fixée chaque année. Les deux pensions s'additionnent pour former votre retraite totale.

Pourquoi les taux AGIRC-ARRCO sont-ils plus élevés en tranche 2 ?

La tranche 2 (au-delà du PMSS) applique des taux plus élevés — 8,64 % salarié contre 3,15 % en T1 — car elle compense le plafonnement de la retraite de base. Au-delà du PMSS, la vieillesse plafonnée ne s'applique plus : seule la déplafonnée (0,40 %) subsiste. La complémentaire prend donc le relais pour garantir un niveau de pension proportionnel au salaire.

Puis-je réduire mes cotisations retraite ?

Non, les cotisations retraite sont obligatoires et fixées par la loi. Leur taux est identique pour tous les salariés du privé, quel que soit le secteur ou l'entreprise. En revanche, vous pouvez compléter votre retraite obligatoire avec des dispositifs d'épargne volontaire (PER, assurance-vie) qui offrent des avantages fiscaux.

Comment vérifier les cotisations retraite sur ma fiche de paie ?

Sur votre bulletin de salaire, recherchez les lignes « Assurance vieillesse » (plafonnée et déplafonnée) et « Retraite complémentaire » (T1, T2, CEG, CET). Chaque ligne affiche le taux salarié, le taux patronal et les montants correspondants. Le total salarié doit correspondre à environ 11 % de votre brut pour un salaire sous le PMSS. En cas de doute, notre simulateur SalaireClair détaille chaque ligne de cotisation.

Voir aussi

• Différence salaire cadre vs non-cadre 2026
• Cotisations sociales : le détail complet par pays
• Comprendre sa fiche de paie en détail